Для оценки эффективности заемных средств используют систему аналитических показателей. Важнейшие из них следующие. 1. Коэффициент финансовой напряженности (Кфм): Кфм = Оз / Вд где  Оз – остаток задолженности по кредитам и займам на отчетную дату, руб.; Вд – среднедневная нетто-выручка, руб. Этот коэффициент показывает долю заемных средств в валюте баланса заемщика. Рекомендуемое значение показателя – не [...]

Коммерческие банки предоставляют заемщикам самые различные кредиты: залоговые с обеспечением имуществом, бланковые (без обеспечения), вексельные, поручительские и т. д. Из всего многообразия кредитных отношений банков с клиентами можно выделить следующие основные этапы: рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком; определение кредитоспособности заемщика и оценка качества заявки; подготовка кредитного договора; оформление [...]

В практической деятельности могут возникнуть ситуации, когда поставка один товар можно купить у разных поставщиков. Кредит при такой сделке может предоставить поставщик (коммерческий кредит) или третья сторона (например, банк). Сравнение и выбор условий контракта зависит не только от условий договора купли-продажи или договора поставки, но и от условий погашения кредита.

Под кредитной операцией понимается одна из форм кредитных отношений. Степень доходности кредитных операций для кредитора или займодавца измеряется в виде годовой ставки процентов (как сложных, так и простых). Если для кредитора (займодавца) экономическая целесообразность кредитной операции определяется доходностью, то для заемщика – ее «расходностью», то есть величиной расходов (процентов) по обслуживанию долга. Для измерения и [...]

Планирование задолженности (долга) имеет, по крайней мере, три цели: разработку плана погашения долга в соответствии с условием договора; оценку величины долга на любой момент планируемого периода; определение доходности финансовой операции для кредитора. Разработка плана погашения долга начинается с составления графика (расписания) периодических платежей должника, называемых срочной уплатой.

Действительная (эффективная) ставка – это годовая ставка сложных процентов, которая дает тот же результат, что и m-разовое начисление процентов по ставке j/m. Если действительную ставку обозначить i, то ее можно найти из соотношения Очевидно, что действительная ставка больше номинальной, если m больше единицы.

Зависимость доходности кредитной операции для кредитора от срока операции называется кривой доходности. По кривой доходности можно отследить изменение доходности в зависимости от срока и сравнить доходность разных кредитных операций. Для этого совмещают в одной системе координат кривые доходностей сравниваемых кредитных операций.

Необходимым условием кредитной операции в любой ее форме является сбалансированность поступлений и выплат, которая может быть наглядно представлена в виде контура кредитной операции, представляющего собой график зависимости суммы задолженности от времени.

Под наращенной суммой долга (ссуды, депозита и т.д.) понимают первоначальную сумму с начисленными процентами к концу срока. Наращенная сумма определяется умножением первоначальной суммы на множитель наращения, который показывает, во сколько раз наращенная сумма больше первоначальной: S = P · q где  S – наращенная сумма, руб.; Р – первоначальная сумма, руб.; q  – множитель наращения.

Ссудный процент (процентные деньги, проценты) – это плата, получаемая кредитором (займодавцем) от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями (вещами), другими словами – это доход, получаемый собственниками заемных средств, и представляющий собой цену кредита. Для определения размера ссудного процента используют показатель нормы процента (ставки процента), который рассчитывается как отношение годового дохода к ссуженной стоимости. [...]